El cierre de impuestos y final de trimestre

Comenzamos el año con el cierre de impuestos, por lo que hay que  recopilar todas las facturas para que no nos quede nada pendiente que posteriormente tengamos que rectificar. Por tanto tendremos que enviar los modelos resumen que servirán como inicio para la posterior elaboración del borrador del IRPF y las comprobaciones del IVA.

Por otro lado, es final de trimestre y hay que presentar los modelos de IVA, IRPF, y retenciones.

A día 20 de enero hay que presentar:

·         El cuarto trimestre de retenciones de trabajadores y profesionales (modelo 111), de arrendamiento de inmuebles (modelo 115, 117) de determinados rendimientos del capital mobiliario (modelo 123), gravamen especial sobre los premios de loterías y apuestas (modelo 136) y otras retenciones recogidas en los modelo 124,128 y 126.

·         Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre al régimen especial del grupo de entidades, (modelo 039) y cuarto trimestre de IVA de los servicios prestados por vía electrónica, (modelo 367).

·         Impuesto sobre primas de seguros, especiales de fabricación, impuestos medioambientales y del carbón.

Tendremos de plazo hasta el día 30 para presentar:

·         Cuarto trimestre de los pagos fraccionados de Renta (modelo 130 para estimación directa y 131 para objetiva)

·         Cuarto trimestre de IVA (régimen general,modelo 303 y simplificado, 311), régimen general y simplificado (modelo 371), declaración no periódica (modelo 309), declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (modelo 349), operaciones asimiladas a importaciones (modelo 380).

·         Autoliquidación y declaraciones correspondientes al mes de diciembre de los modelos 303, 322, 340, 349, 353, 380.

·         Resumen anual de IVA (modelo 390).

·         Declaración anual de determinados premios exentos de IRPF.

·         Solicitud de devolución recargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales, (modelo 308).

·         Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca, (modelo 341).

Tendremos de plazo hasta el día 31 para presentar:

·         Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y actividades económicas (modelo 190), rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos (modelo 180), capital mobiliario (modelo 193), premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta (modelo 188), personas autorizadas, saldos en cuentas (modelo 196) y ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva (modelo 194).

También hasta el 31 se presentarán las declaraciones informativas de certificaciones emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva creación (modelo 165); donativos y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas (modelo 182); declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles (modelo 181), además de los modelos 187, 192 y 198.

F. RBujan